வருமானவரி குறைப்பு எப்படி? சம்பளதாரர்களுக்கான சட்டபூர்வ தடுப்புப் பணித்திட்டங்கள்

இன்றைய பொருளாதார சூழலில், அனைவருமே தங்கள் சம்பளத்தில் அதிகமாக வருமானவரி செலுத்த வேண்டியதைக் குறைக்க விரும்புகிறார்கள். குறிப்பாக, சம்பளதாரர்களுக்கு (Salaried Individuals) பல சட்டபூர்வமான வாய்ப்புகள் உள்ளன. இந்தக் கட்டுரையில், Section 80C, 80D, 80G, முதலியவற்றின் அடிப்படையில் நீங்கள் எப்படி சட்டபூர்வமாக வருமானவரி கட்டணத்தை குறைக்கலாம், அதேசமயம் மிதமான முதலீடுகளாலும் சீரான நன்மையைப் பெறலாம் என்பதை விளக்குகிறோம்.

1. வருமானவரி கட்டமைப்பு: ஒரு சுருக்கக்காட்சி

1. வருமானவரி விகிதங்கள் (Tax Slabs)

   • இந்தியாவில் வருமானவரி விகிதங்கள் ஆண்டு வருமான அடிப்படையில் இருக்கும்.
   • புதிய திட்டம் (New Tax Regime), பழைய திட்டம் (Old Tax Regime) என இரண்டு திட்டங்கள் உள்ளன. பலருக்கும் பழைய திட்டத்தில் பிரத்தியேக கழிவுகள் (Exemptions & Deductions) அதிகமாக அதிகப்படுத்திக் கொள்வதற்கான வாய்ப்பு உள்ளது.

2. சம்பளனுக்குள் இருக்கும் கழிவுகள்

   • Standard Deduction: தற்போதைய சட்டப்படி ரூ.50,000 வரை கழித்து கொள்ளலாம்.
   • House Rent Allowance (HRA): வீடு வாடகை செலவு மீது வரும் கழிவு.
   • Leave Travel Allowance (LTA): இந்தியாவில் பயணம் சென்றால் மூன்றாண்டுக்கு ஒருமுறை வருமானவரி கழிவு.

3. செலவுகள், முதலீடுகள் சார்ந்த கழிவுகள்

   • இந்தப் பகுதி நமது உறுதிப் பணிப்பை அதிகரித்திடும் அத்தியாவசியமான வழியகள்.
   • இதற்காக சரியான திட்டமிடலும் முன்னோடியாக செயல்பட வேண்டும்.

2. 80C வகைகளும் அதன் பயன்களும்

Section 80C என்பது மிகவும் பிரபலமான வருமானவரி கழிவு பிரிவு. இதன் மூலம் ஒரு நபர் வருடத்திற்கு அதிகபட்சம் ரூ.1,50,000 வரை கழித்து கொள்ள முடியும். இது பல்வேறு முதலீடு மற்றும் செலவுகளுக்குப் பொருந்துகிறது:

1. Employee Provident Fund (EPF) / Public Provident Fund (PPF)

   • EPF: வழக்கமாக சம்பளதாரர்கள், தங்களின் நிறுவனத்தின் வழியாக எவ்விதமான சேமிப்பைச் செய்வார்கள். அந்த தொகையும் 80Cக்குள் கழிக்கப்பட்டு வருமானவரி பலனைக் கொடுக்கும்.
   • PPF: அரசால் ஒப்புக்கொள்ளப்பட்ட நீண்டகாலத் திட்டம்; 15 ஆண்டுகள் வரை அடைப்புடன் இருக்கலாம், ஆனால் வருவிக்குக் கூடுதல் வட்டி (இயல்பாக 7.1% க்கும் மேல் மாறுபடக்கூடியது).

2. National Savings Certificate (NSC)

   • இந்திய அரசு அங்கீகரித்த ஓர் முதலீட்டு சாதனம். அங்கீகரிக்கப்பட்ட காலத்தின் இறுதியில் நம் முதலீடு & வட்டி வருமானம் கிடைக்கும்.
   • வட்டி அம்சமும் 80C க்குள் பகுதி வாரியாக வரலாம்.

3. Equity Linked Saving Scheme (ELSS) Mutual Funds

   • திருட்டு அலம்பலில்லாமல், பங்குச் சந்தை சார்ந்த mutual fund வகை.
   • மூன்றாண்டு லாக்-இன் காலம் உள்ளது; பாராட்டத்தக்க வளர்ச்சி வாய்ப்பு உண்டு. இதையும் 1,50,000 ரூ. வரையிலான வருமானவரி கழிவுக்குள் சேர்க்கலாம்.

4. Life Insurance Policies

   • LIC போன்ற வாழ்நாள் காப்பீடு பைபாக்ஸ் (பொலிசிகள்) அள்ளப்பட்ட பின்னணிக்குள் கூட 80C-க்குள் கட்டும் உருப்படி (Premium) ஒருபகுதியாக கழித்து கொள்ளலாம்.

5. Principal Repayment on Home Loan

   • வீட்டு கடன் எடுத்து வீடு வாங்கியிருந்தால், கடன் தவணையின் “Principal” பகுதி இங்கு சேர்த்துக்கொள்ளலாம். (அது ஒருபக்கம் Section 24 இல் வட்டி பகுதி கையாளப்படுகிறது).

3. 80D: மருத்துவக் காப்பீட்டு கழிவு

1. அடிப்படை மதிப்புகள்

   • உங்கள் வீட்டாருக்கு (உங்களுக்கும், கணவன்/மனைவி, குழந்தைகள் மற்றும் பெற்றவர்கள்) மருத்துவக் காப்பீட்டை எடுத்திருந்தால், அந்தப் பாலிசியின் மாதாந்திர அல்லது வருடாந்திர கட்டணம் (Premium) மாதம்போல் சேர்வதை ஒரு வரம்பு வரை கழிக்கலாம்.
   • பொதுவாக 80D மூலமாக:
     • 25,000 வரை உங்களுக்கும் குடும்பத்திற்கும்
     • 50,000 வரை முதிய பெற்றவர்களுக்கும் (60 வயதுக்கு மேல்)
   • இந்த இரண்டு தொகைகளும் சேர்ந்து சில சமயங்களில் 75,000 ஆகலாம்.

2. சேமிக்கும்வழி

   • நோய்நாடி நோய்முதல் நாடி நோய்நாட்பாள் என்கிறார்களே, அதே மாதிரி பகுதி வேலை இன்றைய ஆற்றலில்** உடனடி மருத்துவச் செலவுகளை தடுக்க வேண்டும். அது மட்டுமல்லாமல் வருமானவரி உயர்வையும் குறைக்கும் வாய்ப்பு.

4. 80G: நன்கொடை/இயற்கை அன்பளிப்பு

1. அடிப்படை விவரம்

   • எந்தவொரு நற்பணித் தொடர்பு கொண்ட காரியத்திற்காக (தேவாலயம், தொண்டு நிறுவனம், கல்வி வளர்ச்சி பாத்திரங்கள்) நன்கொடைகள் அளித்தாலும் 80G பிரிவின் கீழ் வருமானவரி கழிவு பெறலாம்.
   • உதாரணமாக, சிவன் கோயில் நிர்வாக டிரஸ்ட் அல்லது சரியாக அரசு அங்கீகரித்த அறக்கட்டளைக்கு பணம் செலுத்தினால், அதற்கான சம்மந்தப்பட்ட ரசீது, நிறுவனத்தின் PAN, 80G சான்றிதழ் தேவையும் உண்டு.

2. முழு அல்லது பகுதி கழிவு

   • சில அமைப்புகளுக்கு நீங்கள் செலுத்தும் தொகைக்கு 100% வரைவிலும் கழிப்பு கிடைக்கலாம்; சிலருக்கு 50% மட்டும்.
   • செலுத்துவதற்கு முன் நன்கொடைகழிவு சான்றிதழ் இருக்கிறதா என்று உறுதி செய்து கொள்ளவும்.

5. வீட்டு கடன் வட்டி: Section 24 & 80EEA

1. Section 24 (பங்கி வட்டி கழிவு)

   • வீடு வாங்குவதற்கு எடுக்கப்பட்ட வீட்டுக்கடனின் வருடாந்திர வட்டி செலவிற்காக ரூ.2,00,000 வரை பழைய வரி திட்டத்தில் கழித்து கொள்ளலாம்.
   • வீடு இருந்தால் கூடும் அல்லது தனியாக இருக்கலாம், வந்தால் Rental Income என ஒரு அம்சம் இருக்கலாம். ஆனாலும் குறைந்தது இந்த மதிப்பைச் சம்பளதாரர்கள் பற்றாக்குறைச்செய்யலாம்.

2. 80EEA (First-Time Home Buyers)

   • முதன்முதலாக வீடு வாங்குபவர்களுக்கு கூடுதல் கழிவு (ரூ.1,50,000 வரை) கிடைக்கலாம்.
   • செயற்கரமான அரசு விலக்குகளுடன் தீர்மானிக்கப்பட்ட விதிகளில் உட்படவேண்டும் (வீட்டின் வழக்கமான விலை, விதிமுறைகள், etc.).

6. National Pension System (NPS): கூடுதல் பெறுமதி

1. அடிப்படை ஆர்வம்

   • இந்திய அரசின் இலாபகரமான ஓய்வூதிய திட்டம் (NPS) மூலம் நீண்ட கால முதலீட்டை மேற்கொள்ளலாம்.
   • உட்சேமிப்பு முறையில் பங்குச் சந்தை, பத்திர அதிகரிப்பு உள்ளிட்ட பல முதலீட்டு தேர்வுகள் உண்டு.

2. வரி பலன்கள்

   • 80CCD(1B) பிரிவு மூலம், 80C உடன் எளிதில் சம்மந்தப்படாமல் இன்னொரு ரூ.50,000 வரை கூடுதல் கழிப்பு பெறலாம்.
   • இதனால் உங்களின் மொத்த செலுத்த வேண்டிய வருமானவரி முழுமையாகக் குறைய வாய்ப்பு அதிகரிக்கும்.

7. சரியான ஆவண நிர்வாகம்

1. வருமான பட்டியல்

   • TDS (Tax Deducted at Source) விபரங்கள், Form 16, Form 26AS எல்லாவற்றையும் மன உறுதியுடன் செம்மைப்படுத்தி வைச்சிருக்க வேண்டியது அவசியம்.

2. முதலீட்டு ரசீதுகள்

   • PPF டெபாசிட் ஸ்லிப், மியூச்சுவல் ஃபண்ட் (ELSS) பங்குகள் வாங்கிய விவரங்கள், காப்பீட்டு ரசீது, மருத்துவக் காப்பீடு ப்ரீமியம் டெடெயில்ஸ்—all must be in digital or physical format and easily accessible.

3. IT பரிமாற்றத்தில் நியாயமாக இடுகை செய்யவும்

   • இக்கழிவுகளைப் பெற தன்னுடைய IT அயின் (Income Tax Return) தாக்கல் செய்வது அவசியம்.
   • எந்த திட்டத்தில் நீங்கள் கலந்துகொண்டாலும், அதிகபட்ச இருக்ககூடிய எல்லைகள், விதிமுறைகளைப் பின்பற்றினால், அதன்படி நீங்கள் பயன் பெற முடியும்.

8. பரிந்துரை மற்றும் முடிவுரை

சம்பளதாரர்கள் தங்களின் வருமானவரியைச் சட்டபூர்வமாகக் குறையச் செய்ய பல திட்டங்கள், மதிப்பீடு பிரிவுகள் உள்ளன. மேலே கண்டவற்றை சமமாகத் திட்டமிட்டு முதலில் உங்களின் முக்கிய சேமிப்புகளைப் பொறுத்து, பின்பு எளிதாக இப்பயன்களை அனுபவிக்கலாம்.

இதையும் படிங்க: கிரெடிட் ஸ்கோர் என்றால் என்ன? இந்தியாவில் CIBIL என்பதையும் எப்படி மேம்படுத்துவது?

1. எப்போதும் முன்பே திட்டமிடல்

   • வருமானவரி கட்டணம் என்றாலே பலரும் மார்ச் மாத இறுதி வாரம் அலம்பலாக ஓடுகின்றனர். எனவே ஆறு அல்லது மூன்று மாதங்களுக்கு முன்னமே அணுகி தங்கள் பழக்கம், சேமிப்பு ஆவணங்கள் பராமரித்தால் மிகச்சிறந்தது.

2. புதிய வரி திட்டம் vs. பழைய வரி திட்டம்

   • பழைய திட்டத்தில் மேலே சொன்ன கழிவுகளும் விலக்குகளும் பலமாக அமைகின்றன. புதிய திட்டத்தில் பல்வேறு கழிவுகள் இல்லை, ஆனால் விகிதங்கள் சற்றே குறைவாக இருக்கலாம்.
   • உங்களின் ஆண்டு வருமானத்தைப் பொருத்து எது பெஸ்ட் என கணக்கிட்டு முடிவெடுக்கவும்.

3. வருமானவரி நிபுணருடன் அலசவும்

   • மிகுந்த சந்தேகங்கள் இருந்தால் யாரோ ஒருவரின் சொல்லுப்படி செய்வதைவிட சட்டபூர்வ நிதி ஆலோசகர் அல்லது CA உடன் ஆலோசித்தால் நிச்சயமாக நன்மை அதிகம்.

சரியான முறையில் வருமானவரி பணியயை நிர்வகித்தால், ஒரு சார்பு தவறில்லாதவராகவும் நம்மின் சில்லறை முழுமையை உட்படுத்தி நல்ல சேமிப்புக்கு வழிவகுக்கும். உங்களது ஸ்மார்ட் சேமிப்பையும், அடுத்தடுத்த நிதி வளர்ச்சியையும் உறுதிப்படுத்த உங்களை ஊக்குவிக்கும் இந்த சட்டபூர்வமான வருமானவரி குறைப்பு வழிகளைக் கருத்தில் கொண்டு செயல்படுங்கள்!

வஞ்சமற்ற சிறுபதிப்பு

• இக்கட்டுரை சட்ட ஆலோசனையோ அல்லது வருமானவரி ஆலோசனையோ அல்ல; உங்கள் தனிப்பட்ட சூழ்நிலையைப் பொருத்து சம்பந்தப்பட்ட நிதி ஆலோசகர் அல்லது சால்ம் மென்பொருள் (CA) உடன் அணுகுவது மிகுந்த நன்மையாக இருக்கும்.
• உங்களின் வருமானத்தைப் பொறுத்து முந்தைய வரி திட்டம் மற்றும் புதிய வரி திட்டம் ஆகியவற்றிலிருந்து சரியான தேர்வை எடுத்து, வருமானவரி செலவு செய்யும் பொழுதே பல நல்ல பயன்களைப் பெற முடியும்.

(இந்த கட்டுரையைப் படித்துப் பயன்பெற்றால், TamilWire.inஇன் மற்ற நிதி தொடர்பான கட்டுரைகளையுமப் பார்க்கவும். உங்கள் நண்பர்கள் மற்றும் குடும்பத்தினருடன் பகிர்ந்து, அவர்களும் சட்டமுறைப்படி வருமானவரி குறைக்கும் பல வழிகளை அறிய உதவுங்கள்!)

இதையும் படிங்க: அவசரநிலை நிதி (Emergency Fund): ஏன் இது அவசியம்..?